- Blog
- Hoe btw werkt bij het kopen en importeren van gebruikte auto's uit de EU
Hoe btw werkt bij het kopen en importeren van gebruikte auto's uit de EU
Ontdek wanneer u btw kunt terugvorderen op auto's in de EU of bij export. U leert het verschil tussen btw-aftrekbare auto's en auto's met marge, hoe btw-borg werkt en hoe u ervoor zorgt dat uw btw-teruggave soepel verloopt.
Belangrijkste punten
For EU buyers
- Of u btw betaalt, hangt ervan af of de auto btw-aftrekbaar is of onder de margeregeling wordt verkocht.
- Auto's met btw-aftrek: u betaalt de nettoprijs in het land van de verkoper en geeft de btw aan in het land van invoer.
- Marge-auto's: u betaalt de volledige prijs inclusief btw. Er is geen restitutie of aftrek mogelijk en de btw wordt alleen over uw winstmarge berekend bij wederverkoop.
Voor kopers buiten de EU
- U betaalt aan de verkoper de nettoprijs plus een btw-borg.
- U krijgt de borg terug nadat uw export correct is geregistreerd door de douane in de EU.
- eCarsTrade kan de EX-A-aangifte en het btw-teruggaveproces voor u verzorgen, waardoor de naleving van de regelgeving soepeler verloopt.
Het kopen en importeren van tweedehands auto's kan erg winstgevend zijn. Als u de winst hoog wilt houden, moet u weten hoe belastingen werken.
Een van de meest voorkomende vragen die handelaren stellen, is: kan ik btw op een auto terugvragen? De regels voor het terugvragen van btw op auto's variëren afhankelijk van of u binnen de EU koopt of buiten de EU exporteert, en het btw-mechanisme dat van toepassing is.
Gelukkig wordt het plannen van uw deals een stuk eenvoudiger als u de basis eenmaal kent.
In dit artikel leggen we uit hoe btw werkt bij autohandel, hoeveel u vooraf betaalt en wanneer u de btw kunt terugvorderen.
We beginnen met de verkoop van gebruikte auto's tussen EU- landen.
Btw-mechanisme in Europa
Als u binnen de Europese Unie koopt en verkoopt, hangt de manier waarop btw wordt geheven af van het stelsel waaronder de auto wordt verkocht.
De twee belangrijkste btw-mechanismen zijn:
- Standaard btw-systeem - btw wordt over de volledige prijs berekend, maar kan worden afgetrokken
- Margeregeling - btw is reeds in de prijs inbegrepen en u betaalt deze niet apart
Btw-tarieven per land
Elk EU-land bepaalt zijn eigen btw-tarief. Deze btw-tarieven gelden voor de import van gebruikte auto’s wanneer btw vereist is.
| Land | Standaard btw-tarief |
|---|---|
| Oostenrijk | 20% |
| België | 21% |
| Bulgarije | 20% |
| Kroatië | 25% |
| Cyprus | 19% |
| Tsjechië | 21% |
| Denemarken | 25% |
| Estland | 24% |
| Finland | 25,5% |
| Frankrijk | 20% |
| Duitsland | 19% |
| Griekenland | 24% |
| Hongarije | 27% |
| Ierland | 23% |
| Italië | 22% |
| Letland | 21% |
| Litouwen | 21% |
| Luxemburg | 17% |
| Malta | 18% |
| Nederland | 21% |
| Polen | 23% |
| Portugal | 23% |
| Roemenië | 21% |
| Slowakije | 23% |
| Slovenië | 22% |
| Spanje | 21% |
| Zweden | 25% |
Gids voor EU-handelaren die vanuit een ander EU-land kopen
Hieronder vindt u een overzicht van elk mechanisme en hoe het in de praktijk werkt bij eCarsTrade.
► Standaard btw-systeem - volledige prijsbelasting en aftrek
Auto's worden verkocht onder het normale btw-stelsel als uit de kentekenbewijzen blijkt dat het voertuig eigendom was van een bedrijf en niet van een particulier .
Bij eCarsTrade worden deze auto's gemarkeerd als btw-aftrekbaar (of exclusief btw). De prijs die u op het platform ziet, is de nettoprijs, exclusief btw .
Wanneer u dus in een ander EU-land een auto koopt met btw-aftrek, betaalt u aan de verkoper alleen de nettoprijs.
U betaalt geen btw in het land van de verkoper. In plaats daarvan geeft u btw aan en betaalt u deze in uw eigen land wanneer u de auto registreert of doorverkoopt.
Zorg ervoor dat uw btw-nummer geldig en geactiveerd is voor transacties binnen de EU. Met andere woorden, dat het is ingeschakeld voor handel over de grenzen binnen de EU.
U kunt de status van uw btw-nummer controleren via VIES (VAT Information Exchange System).
En omdat u een btw-geregistreerd bedrijf bent, kunt u de btw die u over deze aankoop betaalt, ook aftrekken van de btw die u ontvangt bij wederverkoop van de auto.
U doet deze aftrek via uw reguliere btw-aangifte, afhankelijk van hoe de btw-aangifte in uw land werkt.
Met andere woorden: de btw blijft niet op uw kosten, maar wordt doorberekend aan de eindklant.
► Margeregeling voor tweedehandsgoederen
Naast het normale BTW-stelsel bestaat er ook de margeregeling voor tweedehandsgoederen.
Bij dit systeem rekenen bedrijven geen btw over de volledige prijs van een auto, zoals u kunt zien in de regels van de Europese Commissie over de margeregeling.
In plaats daarvan wordt de btw alleen over de winstmarge van de verkoper geheven.
Op eCarsTrade worden sommige auto's verkocht onder de margeregeling. Deze zijn gemarkeerd als Marge – niet btw-aftrekbare auto's. De prijs die u ziet is al inclusief btw en u kunt deze btw niet aftrekken of terugvorderen.
Bij aankoop van een margeauto betaalt u de volledige catalogusprijs. U hoeft in uw land geen extra btw aan te geven. Ook bij dit type aankoop kunt u niets aftrekken.
Wanneer u een marge-auto doorverkoopt, betaalt u alleen btw over uw winstmarge (het verschil tussen uw aankoopprijs en verkoopprijs).
Om het marge-auto's-onderscheid samen te vatten: de btw is inbegrepen in de prijs die u ziet, maar u kunt deze niet terugvorderen.
Gids voor kopers van buiten de EU die vanuit de EU exporteren
Als u als niet-EU-handelaar een auto in de EU koopt, wordt de btw anders behandeld. Meestal moet u bij aankoop een btw-borg betalen en vervolgens een teruggave aanvragen zodra de auto is geëxporteerd.
Laten we nu eens kijken hoe dit proces werkt en wat u ervoor nodig hebt.
Btw-borgsysteem
Als u als koper van buiten de EU een auto in de EU koopt, betaalt u eerst de nettoprijs van de auto plus een btw-aanbetaling aan de verkoper.
De borg wordt berekend tegen het standaard btw-tarief van het land van de verkoper (bijvoorbeeld 21% in België). Zodra de auto de EU verlaat en u een exportbewijs overlegt, betaalt de verkoper de btw aan u terug, zodat u geen extra kosten hoeft te maken.
Benodigde documentatie voor teruggave van btw-borg
Om uw btw-borg terug te krijgen, moet u aantonen dat de auto buiten de EU is geëxporteerd. Dit doet u met de EX-A-uitvoeraangifte.
Deze verklaring wordt opgesteld voordat de auto de EU verlaat. U kunt uw btw-borgsom pas terugvragen zodra de EX-A officieel is geregistreerd bij de EU-grensinspectie.
U kunt de exportstatus van de auto volgen via MRN follow-up, waar u uw Movement Reference Number (MRN) kunt invoeren.
Voertuigen exporteren met eCarsTrade
Zoals u ziet, zijn er een aantal extra stappen nodig om btw buiten de EU te regelen.
Maar als u via eCarsTrade koopt, bijvoorbeeld bij de export van een gebruikte auto uit Duitsland, is het proces veel eenvoudiger. eCarsTrade kan de EX-A-verklaring voor u opstellen, zodat u dit niet zelf hoeft te regelen.
Zodra de auto de EU-grens passeert en u de exportstatus via MRN-follow-up bevestigt, stuurt u alle exportgegevens samen met uw bankgegevens naar eCarsTrade. U ontvangt dan uw btw-borg terug.
Omdat autoverkopen over de grens nauwlettend worden gecontroleerd, hanteert eCarsTrade strikte nalevingsprocedures om alles in goede banen te leiden.
Op deze manier verlopen uw aankoop, export en btw-teruggave veilig en in overeenstemming met de EU-vereisten.
Onderscheid tussen btw-kwalificerende/aftrekbare btw en margevoertuigen
Om u te helpen bij het plannen van uw deals, leest u hier wat BTW voor u betekent in elk scenario:
|
Locatie van de koper |
Btw-mechanisme |
Prijs die aan de verkoper betaald moet worden |
Is btw-teruggave mogelijk? |
|
EU-naar-EU-koper |
Btw-aftrekbare auto |
Betaal eerst de nettoprijs in het land van de verkoper en geef vervolgens de btw aan in het land van invoer. |
Geen teruggave (aftrek wordt verwerkt in de btw-aangifte van de koper) |
|
EU-naar-EU-koper |
Marge-auto (incl. btw) |
Betaal de volledige vermelde prijs, geen aftrek mogelijk |
Geen restitutie, geen aftrek |
|
Koper buiten de EU |
Btw-aanbetaling (tegen het btw-tarief van het land van de verkoper) |
Betaal nettoprijs + btw-borg, u kunt de borg na export terugvorderen |
Ja, u kunt een terugbetaling krijgen nadat de export is bevestigd |
Omdat er slechts drie opties zijn, afhankelijk van uw locatie en het btw-mechanisme, krijgt u er snel grip op en weet u precies wat u in elk geval kunt verwachten.
En dankzij de duidelijke labels op eCarsTrade weet u altijd van tevoren welke optie voor u van toepassing is.
Btw op gebruikte auto's - weet wat u kunt verwachten
Of u nu binnen de EU koopt of naar landen daarbuiten exporteert: als u begrijpt hoe btw werkt, kunt u uw transacties effectiever plannen en onverwachte kosten voorkomen.
Dankzij de duidelijke regels voor auto's met btw-aftrek, marge-auto's en btw-borg kunt u vol vertrouwen handelen en uw winst veiligstellen.
